При покупке квартиры нужно ли платить налог

Содержание

О налоге при покупке квартиры: что важно знать

При покупке квартиры нужно ли платить налог

Серьёзным и важным является вопрос о том, нужно ли платить налог с покупки частной квартиры. Как известно, в Российской Федерации взимается определённый процент с заработной платы. Но на этом налоги не заканчиваются, и они возможны в разных случаях.

Например, определённый процент может потребоваться отдать государству, если человек решает продать своё жильё.

Но вот облагается ли налогом имущество во всех случаях или есть исключения? С этим вопросом сейчас и разберёмся, и, вполне возможно, что благодаря статье удастся сэкономить свои деньги.

О чём надо помнить при уплате налога

Достаточно большое количество людей плохо разбирается в теме налогообложения. И это не удивительно, ведь не всем приходилось продавать или покупать недвижимость. Поэтому они не знают даже основные моменты, которые просто нельзя не брать во внимание. Перед тем, как вникать в тонкости, нужно запомнить следующие вещи.

В первую очередь, положено выплачивать налог только в той ситуации, когда недвижимость зарегистрирована была менее трёх лет назад. Если же человек вступил в права, к примеру, четыре года назад, то он может избежать налогообложения.

Если всё-таки приходится отдавать часть суммы государству, то тогда есть смысл задуматься о том, как её уменьшить. Есть разные варианты, позволяющие получить компенсацию. О них нужно знать, так как порой можно возвратить крупную сумму.

Ещё один момент, о котором нельзя забывать – максимальная сумма вычета составляет 260 т. рублей. Она может быть меньше, но не больше.

Конечно, это лишь основные моменты, и есть масса тонкостей. Сейчас с ними и разберёмся, чтобы было понятнее, когда платится налог, кто его погашает и в каких случаях его можно избежать.

Про налог с продажи

Сразу отметим такой момент, что в 2016 году в законодательство были внесены определённые изменения. Раньше можно было избежать налога, если имущество было в собственности более трёх лет. Сейчас же срок увеличили до пяти лет. Но касается это только тех квартир, которые были зарегистрированы в 2016 году и позже.

Платит налог всегда продавец. Связано это с тем, что продажа имущества считается официальным доходом. А на него накладывается налогообложение в размере 13%. Поэтому часть суммы нужно будет отдать государству, если квартира находится в собственности меньше 3 лет, а её стоимость больше 1 000 000 рублей.

Важный факт – если жилище приносит доход меньше, чем 1 000 000 рублей, то тогда оно не подлежит налогообложению. К слову, доход считается следующим образом. Нужно с суммы, вырученной за продажу, вычесть сумму покупки.

Получившееся число и берётся в расчет. К примеру, жилище стоило 2 500 000 рублей, а продано было за 3 600 000 рублей. Выходит, что человек получил доход в размере 1 100 000 рублей. А он уже подлежит налогообложению.

Когда сделка уже была проведена, человеку следует подать соответствующую декларацию в налоговый орган по месту проживания. Если он этого не сделают, то тогда могут возникнуть проблемы с законом. Поэтому обращаться в налоговую службу следует как можно быстрее.

К слову, если имущество было получено по наследству, то тогда оно налогом не облагается. И не важно, какой срок оно находится в собственности, и какую прибыль получил человек с продажи. То же самое можно сказать и про акт дарения. В этом случае тоже нет налогообложения, и жилище можно хоть сразу выставлять на продажу.

Нужно ли уплатить налог с покупки квартиры, если продавцом выступил пенсионер? Да, в этом случае всё равно нужно отдать часть суммы государству. Поэтому не важно, находится ли человек на пенсии или работает. Налог при покупке квартиры всё равно будет начислен. Однако стоит отметить, что у пожилого человека будет возможность вернуть часть средств с помощью вычета.

Как рассчитать налог

Придя к выводу, что всё-таки придётся уплачивать налоги с покупки квартиры, люди заранее хотят рассчитать сумму. Подобное желание вполне объяснимо, ведь хочется сразу знать, какую часть придётся отдать государству. Сейчас разберёмся с тем, как можно рассчитать налогообложение.

Как уже говорилось, процент нужно вычислять не с суммы продажи, а именно с размера полученного дохода. Формула получается следующая: (Сумма продажи – Сумма покупки) х 13% = налог. Теперь рассмотрим на наглядном примере: (3 500 000 – 2 300 000) х 13% = 156 000 рублей.

Если же доход составил меньше миллиона или же человек вовсе ушёл в минус, то тогда ему ничего не надо будет отдавать государству. Об этом следует помнить, чтобы лишний раз не обращаться в государственную службу. Также следует иметь в виду, что налог не может быть больше максимально допустимой суммы.

Совсем другая цифра может получиться, если человек имеет право на вычет. Тогда сумма заметно уменьшиться.

[smartcontrol__shortcode key=”Налог с продажи квартиры” cnt=”1″ col=”1″ shls=”true”]

О вычете

Отметим, что официально трудоустроенный гражданин может претендовать на налоговый вычет, который позволит вернуть часть суммы с покупки жилья. Как известно, каждый месяц человек со своей зарплаты отдаёт 13% государству. И именно 13% можно вернуть от суммы, потраченной на приобретённую недвижимость. Такое же дело обстоит и с постройкой своего дома, и с расходами на ремонт.

Максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей. Причём её можно разделить на несколько раз. Например, с одной покупки человек получит 100 000 рублей, а через время, уже с другой покупке, ему будет возвращено 160 000 рублей. Однако, Если право на вычет было использовано до 2014 года, то тогда им больше воспользоваться нельзя.

Отметим, что вычет при покупке не дарит человеку деньги, а лишь возвращает то, что он уже потратил. Для этого нужно будет подать декларацию в налоговую инспекцию, а там уже рассмотрят вопрос о том, может человек воспользоваться подобным или нет.

Кому вернуть деньги за своё приобретение не удастся:

  1. Тем, кто уже исчерпал свой лимит.
  2. Людям, которые использовали вычет до 2014 года. Причём не важно, использовали они всю сумму или нет.
  3. Тем, у кого сделка происходила между близкими родственниками. Например, между родителями и детьми.
  4. Человеку, который не трудоустроен официально. Это связано с тем, что он не платит налог.
  5. Личности, которая воспользовалась государственными программами для покупки.
[smartcontrol__shortcode key=”Налог с покупки квартиры” cnt=”1″ col=”1″ shls=”true”]

Существуют разные способы получения налогового вычета. Например, можно выбрать такой вариант, что на работе попросту перестанут удерживать процент с зарплаты, и так будет до тех пор, пока вся сумма не компенсируется. Или же можно получить деньги сразу.

В любом случае, если есть возможность вернуть часть средств, то это непременно нужно сделать. Ведь каждый трудоустроенный человек имеет на это право, если он соответствует остальным предъявляемым требованиям.

Безусловно, налогообложение имеет множество нюансов и тонкостей. Поэтому, лучше проконсультироваться со специалистом по поводу своей ситуации. Он учтёт все важные моменты и точно скажет, можно ли как-то уменьшить налог или получить вычет. Это хороший способ сэкономить часть своих денег и потратить на другие цели.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/pokupka/kvartiry-nalog-s-pokupki.html

Как подтвердить расходы на покупку квартиры или машины

При покупке квартиры нужно ли платить налог

Если у Вас в планах дорогостоящая покупка — будьте дальновидны.

Выбирайте работу с официальной зарплатой, которая бы Вас устраивала (деньги, полученные «в конверте» к делу не пришьешь). Если Вы занимаетесь подработками — заключайте гражданско-правовые договоры.

Если Вам дарят деньги родственники — берите расписки. Методично собирайте все документы, которые впоследствии смогут стать подтверждением легального происхождения Ваших средств,потраченных на приобретение квартиры или машины.

Лучше заранее подготовиться к вызову в Налоговую инспекцию, чтобы потом сэкономить собственные нервы и деньги.

В соответствии со статьей 2 Закона Республики Беларусь «О декларировании физическими лицами доходов и имущества» у налоговой инспекции есть право потребовать предоставить декларацию о доходах и имуществе у любого гражданина.

Но просто так — как известно, в налоговую никого не вызывают… Как подготовиться и чего ждать после приобретения крупной покупки читайте ниже.

Приобретательная давность (срок владения недвижимостью)

Приобретательная давность — срок владения недвижимостью в России, после которого налог НДФЛ при продаже этой недвижимость не уплачивают. Напомним сразу — приобретательная давность для налогов имеет значение только для налоговых резидентов России — физических лиц.

Так же приобретательная давность действует по разному и зависит от года приобретения недвижимости. Если недвижимость в России приобретена до 2020 года, приобретательная давность составляет 3 года. Начиная с 2020 года этот срок увеличен до 5 лет. НО исключения оставлены для наследования — 3 года, и для приватизации.

15 февраля 2020 года

Налоговый адвокат Гордон Андрей Эдуардович

член Палаты Налоговых консультантов

Спокойствие, только спокойствие

Извещение из налоговой инспекции о необходимости подтвердить расходы на покупку машины или квартиры приходит не всем подряд, т.е. выборочно. Вначале налоговые инспекторы самостоятельно проводят анализ финансового состояния покупателя.

Налоговый орган имеет удаленный доступ к различным базам — так что вся история Ваших доходов-расходов у него под рукой. Если у Вас высокая зарплата, то и приглашать Вас в налоговую никто не будет. А вот если возникнут сомнения — тогда ждите весточку. В группу риска входят безработные. Это прямо как красная тряпка для быка…

Хочу обратить внимание, что вначале, как правило, приходит извещение о необходимости пояснить расходы на приобретение дорогостоящей покупки. И если Ваши доходы по представленным документам покроют расходы,то заполнять налоговую декларацию и вовсе не придется.

После получения извещения из налоговой инспекции, обратите внимание на срок, в который ее нужно представить. В том случае, если вы не можете сделать это в указанный срок, то вы имеете право попросить продлить срок представления необходимых документов. Сделать это нужно не позже, чем за три календарных дня до наступления срока, указанного в требовании, связавшись с налоговой инспекцией.

В каких случаях налог на недвижимость не платится

Несмотря на то, что уплачивать налоги должны все, законом предусматриваются некоторые исключения. Перечень этот прямо прописан статьей 407 НК РФ и не может быть произвольно дополнен. Льгота может быть предоставлена, в том числе, следующим лицам:

  • инвалидам первой, второй групп, а также детства;
  • Героям СССР и РФ;
  • участникам военных действий;
  • пенсионерам;
  • военнослужащим.

Кроме того, данная льгота может предоставляться только в отношении одного объекта недвижимости, за исключением незавершенного строительства и комплексов. Не подпадает под нее и та недвижимость, которая используется предпринимателем для осуществления своей деятельности.

Для того, чтобы воспользоваться льготой надо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую до первого ноября текущего года. При этом нужно указывать в отношении, какого объекта ее предоставлять.

В противном случае это сделают сами налоговые инспекторы. Если собственников несколько, то сумма налога разделяется между ними.

За несовершеннолетних собственников имущества уплачивать обязаны родители или иные представители.

Когда ждать повестку?

Извещение приходит не сразу после крупной покупки, а, как правило, в году следующем за годом приобретения. До марта месяца. А уже до мая нужно внести подоходный налог — если потребуется.

При этом, требовать представление декларации о доходах и имуществе налоговая имеет право не больше, чем за 10 последних лет. Извещение приходит по месту прописки. Так что, если Вы проживаете не по приписке — периодически проверяйте свой почтовый ящик, чтобы не пропустить вызов.

Основная цель вызова Вас в налоговую — проверить хватает ли у покупателя средств на покупку — т.е. сравнить доходы с расходами и покупателя.

Источник: https://KPPKDirection.ru/ipoteka/kto-platit-nalog-pokupatel-ili-prodavec.html

Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2020: расчет налога

При покупке квартиры нужно ли платить налог

Налог при покупке квартиры является обязательным условием при заключении сделки. ФНС России следит за тем, уплачивают ли граждане взносы после оформления договора купли-продажи. Размер налога фиксированный (13 %), итоговая сумма зависит от стоимости жилья.

Кто платит налог при покупке квартиры: продавец или покупатель?

После заключения договора купли-продажи квартиры на территории РФ выгодоприобретатель обязан внести подоходный налог. Независимо от того, кто выступал инициатором – продавец или покупатель, 13 % должен внести тот, кто продает имущество.

Сделка обязательно регистрируется через Росреестр. После того как право на объект недвижимости перейдет к новому владельцу, продавец обязан погасить долг перед государством. Налог на приобретение имущества покупатель не вносит.

Сроки уплаты налога при покупке квартиры

Как только покупатель стал новым владельцем, бывший собственник в лице продавца обязан рассчитаться с Федеральной налоговой службой. Для этого плательщик до 30 апреля следующего года должен представить декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации.

Важно! Платить налог с покупки квартиры должен прежний собственник. Максимальный срок внесения наличных по квитанции – до 15 июля следующего года. Взнос платится продавцом единожды. В случае отказа предоставить сведения в Налоговую службу или оплатить подоходный налог с продавца будет удерживаться штраф за просрочку.

Нюансы оплаты

Продавец до 30 апреля следующего года должен отчитаться перед Налоговой службой. Даже если гражданин не получил реальную выгоду от сделки, он обязан предоставить декларацию.

Документ с нулями в графе «прибыль» является основанием, по которому плательщик освобождается от финансовых обязательств. Отсутствие документов или превышение максимально допустимых сроков предоставления справок считается нарушением законодательства РФ.

К нарушителю ФНС будет применять меры наказания в виде штрафов и пеней.

Справка! При оплате налоговых квитанций с отправителя банки и иные финансовые службы комиссию не взимают. За перевод наличных в счет погашения пени клиент должен дополнительно внести до 5 %.

Освобождение от налогового бремени

Когда гражданин покупает квартиру, имущество облагается налогом в большинстве случаев. Обязанность вносить денежные средства в адрес ФНС возлагается на продавца. Исключение: сделки, при которых жилье принадлежало собственнику на протяжении 5 лет и более.

В отдельных случаях закон предусматривает освобождение от налогов для продавца в течение 3 лет владения квартирой (дарение, рента, наследство, приватизация).

Квартиры, приобретенные до 01.01.2016 г., должны находиться в собственности гражданина 3 года. В таком случае обязательный взнос при покупке платить не требуется.

Рассчитываем налог

Подоходный налог с покупки квартиры платит не покупатель, а продавец. Рассчитать размер взносов легко: 13 % от сделки по договору. Продавец, как и покупатель, может использовать имущественный вычет в размере 1 млн. руб. На эту сумму допускается уменьшить стоимость базы для расчета взносов.

Из видео вы узнаете о налогообложении при купле-продаже квартиры:

Иной вариант сокращения налога – предоставление справок о расходах на приобретение жилья. Если сумма прибыли меньше, чем затраты на покупку, плательщик не должен платить ФНС.

Когда имущество продается за полцены или еще дешевле, для расчета используется кадастровая стоимость объекта с коэффициентом 0,7.

При расчете взносов после покупки бывший владелец сам выбирает, какой вариант льготы выбрать.

Пример: Сергеев продал имущество за 3,4 млн., которое в 2017 году приобрел за 2,7 млн. руб. по договору ипотеки. У продавца остались документы от банка, поэтому Сергеев для уменьшения базы решил использовать вычет с учетом разницы доходов и расходов.

До 15 июля следующего года Сергеев обязан внести:

(3400000-2700000)×13 %=91 000 руб.

Если бы Сергеев выбрал вычет в размере 1 млн., он должен был бы перечислить в бюджет:

(3400000-1000000) ×13 %=312 000 руб.

Справка! Продавец может использовать только один вариант уменьшения базы. В отличие от льгот для покупателя, данным способом уменьшения взносов можно пользоваться неоднократно, но не чаще 1 раза в год по выбранному объекту недвижимости.

Порядок получения имущественного вычета

Чтобы сократить затраты граждан в процессе заключения сделки купли-продажи на рынке недвижимости, государство предоставляет покупателям имущественный вычет. Что представляет собой льгота?

Вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база в процессе приобретения жилья. Так как обязанности по уплате налога принадлежат продавцу, покупатель может получить вычет в размере 13 % от суммы сделки, но не более 260 тыс. руб. Сумма, с которой рассчитывается вычет, ограничена 2 млн. руб.

Средства, выплачиваемые покупателю, не восполняются. После исчерпания лимита на 100 % право компенсировать взносы в ФНС утрачивается.

Как оформить льготу?

Варианты получения льготы:

  1. Единовременной суммой на счет плательщика. Оформляется в ФНС.
  2. Постепенно, путем освобождения от уплаты 13 % от зарплаты. Оформляется в ФНС либо через бухгалтерию на работе.

В первом случае денежные средства выплачиваются, если вся сумма была переведена в виде подоходного налога в течение 4 последних лет. Если доходов работника за этот срок недостаточно для возврата всех взносов, можно ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ до исчерпания лимита.

Второй вариант получения льготы подразумевает временное освобождение от выплаты 13 %. Заработная плата работника не будет облагаться взносами, пока сотрудник не получит 260 тыс. руб.

Пример: заработная плата Иванова составляет 50 тыс. руб. До покупки квартиры стоимостью 2,3 млн. руб. с заработной платы плательщика ежемесячно работодатель удерживал взносы в размере 6500 руб. (13 %).

После того как Иванов стал обладателем собственного жилья, он оформил налоговый вычет через работодателя. Таким образом, в течение следующих 3 лет и 4 мес. (260 000/6500=40 мес.) с Иванова не будет удерживаться 13 % от зарплаты.

Если бы Иванов выбрал первый вариант, он смог бы получить всю сумму (260 тыс. руб.) целиком. Условие – стаж Иванова на текущем месте работы должен превышать 4 года, а размер оклада – достаточный для перечисления в бюджет всей суммы за указанный период.

Если за последние 4 года трудовой деятельности 13 % от доходов работника превысили сумму взносов за требуемый период, государственный орган предоставит возмещение единовременным платежом в 100 % объеме.

Возврат наличных по договору ипотеки

Дополнительный способ сократить затраты в процессе покупки имущества связан с возвратом части уплаченных процентов по ипотеке. Это – еще один вариант льготы, доступный тем, кто приобретал недвижимость за счет кредитных средств.

Условия:

  1. Льгота рассчитывается из базы на сумму до 3 млн. руб.
  2. Возврат выплат осуществляется в размере подоходного сбора – 13 %.
  3. Расчет производится только из суммы выплаченных процентов по кредиту.
  4. Услуга доступна для официально трудоустроенных заемщиков, с заработной платы которых работодатель ежегодно отчислял 13 % в бюджет.
  5. Сумма, доступная к возврату, ограничена 390 тыс.

Получить выплаченные в бюджет деньги заемщик может после подачи заявления в ФНС.

Пример: в 2017 году Петров приобрел имущество в кредит. За 2 года он переплатил банку в виде процентов 480 тыс. Петров официально трудоустроен, его работодатель каждый месяц отчисляет 13 % с зарплаты сотрудника в бюджет, поэтому заемщик может вернуть подоходный налог с процентов при покупке квартиры в ипотеку. Возврат составит:

480 000×13 %=62 400.

В каких случаях льгота не предоставляется?

В отличие от привилегии при продаже собственности, на купленную квартиру условие распространяется только в рамках невозобновляемого лимита. Если владельцу ФНС выплатила 260 тыс. руб.

, гражданин не может повторно воспользоваться привилегией.  Ограничение действует по всем договорам купли-продажи имущества.

Льгота предоставляется в размере оставшейся части, если плательщик по договору купли-продажи в первый раз воспользовался возвратом частично.

Пример: Петров в 2018 году получил возврат 13 % за покупку имущества, на его счет были переведены 200 тыс. руб. В 2019 году Петров вновь купил недвижимость. Он имеет право возместить 60 тыс., перечисленных ФНС, так как эта часть суммы вычета осталась невостребованной после предыдущей сделки.

Важно! После исчерпания лимита вернуть 13 %, заключив новый договор на покупку имущества, нельзя.

Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры?

Пенсионер, как и все, кто приобретает имущество, не должен платить за покупку собственности взносы в ФНС. Но те, кто официально не трудоустроен, не могут рассчитывать на получение льготы.

Если в 2019 году неработающий пенсионер стал собственником квартиры, он не может получить вычет. Но гражданин может возместить 13 % за последние 4 года, в период с 2015 по 2018, если в течение этого срока он был официально трудоустроен.

Требования получения вычета для пенсионеров:

  1. Наличие официального заработка. Плательщик должен получать пенсию и одновременно работать по трудовому договору. Иные подтвержденные варианты дохода, с которых производится регулярное отчисление взносов в бюджет, также  являются способами возврата 13 %.
  2. Оплата подоходного налога в ФНС. Встречаются случаи, когда сотрудник по документам устроен официально, но его работодатель уклоняется от обязанностей выплаты налогов. В таком случае получить льготу невозможно, пока денежные средства в виде подоходного сбора за весь период деятельности  не будут перечислены в Налоговую службу.
  3. Наличие достаточной суммы, перечисленной в размере 13 %, для получения вычета. Если пенсионер работает несколько месяцев, выплаченных в ФНС средств может быть недостаточно для получения вычета в полном объеме (до 260 тыс.). В таком случае работник имеет право претендовать на возврат, предоставив декларацию на следующий год. Допускается возвращать платежи до тех пор, пока пенсионер полностью не исчерпает лимит в 260 тыс.
  4. Наличие лимита для выплаты. Если пенсионер уже получил 260 тыс. в виде имущественного вычета за покупку жилья, он не может больше воспользоваться льготой. Возврат 13 % от суммы 2 млн. руб. для покупателей жилья, включая пенсионеров, предоставляется только единожды. После исчерпания суммы лимита ФНС не возвращает излишне уплаченные средства.

Справка! Неработающие пенсионеры могут получить возврат 13 % только в случае, если незадолго до покупки недвижимости они были официально трудоустроены. Согласно НК РФ, можно вернуть уплаченные в ФНС взносы за 3 года до выхода на пенсию, не учитывая год приобретения собственности.

Если используется материнский капитал

При покупке квартиры с использованием материнского капитала собственник вправе получить имущественный вычет. Но база, с которой будет возврат 13%, рассчитывается как разница между фактической стоимостью жилья и суммой семейного капитала.

Льгота при покупке имущества зависит от суммы фактически совершенных расходов. Средства, выданные Пенсионным фондом России в виде материнского капитала, не являются личным расходами гражданина.

Пример: Сидорова в [year] году приобрела недвижимость под материнский капитал, полностью обналичив сертификат. Стоимость жилья составила 2,4 млн. рублей. Сидорова имеет право вернуть вычет в размере:

(2 400 000 -453 026)×13%=253 106,62 руб.

Сумма уплаченного подоходного налога будет возвращена Сидоровой в полном объеме, так как база для расчета была уменьшена на размер материнского капитала и составила 1 946 974 руб.

Важно! Семейный капитал может использоваться для выплаты процентов и долга по ипотеке. В таком случае для возврата 13 % от процентов по ссудному договору из базы будет вычитаться размер платежей, внесенных при целевом использовании сертификата.

Нововведения

В 2014 году произошли изменения в расчете имущественного вычета для пенсионеров. До 2014 года им было запрещено переносить вычет на 3 предшествующих периода. После поправок в п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры, которые продолжают официальную трудовую деятельность, имеют право получить льготу за 3 года до покупки квартиры.

Из видео вы узнаете о налогах при покупке и продаже квартиры:

Приобретение недвижимости облагается налогом. Обязанность вносить наличные в бюджет возлагается на продавца собственности. Обе стороны сделки могут воспользоваться имущественным вычетом для уменьшения налогооблагаемой базы.

Источник: https://vashdom.guru/pokupka/kto-obyazan-vyplachivat-nalog-pri-pokupke-kvartiry/

Планируем покупку жилья

При покупке квартиры нужно ли платить налог

Планируя покупку жилья, важно учитывать налоговую сторону дела. Налога на покупку жилья в России нет, то есть сумма покупки не облагается налогом.

Но после покупки жилья Вы можете воспользоваться налоговым вычетом, вернув себе часть суммы, уплаченной за квартиру и по ипотечному кредиту.

От того, как Вы оформите сделку, сохраните ли необходимые документы и какую собственность выберете, часто зависит, сможете ли Вы вернуть налоги и в каком размере.

Что такое вычет при покупке жилья

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог).

Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Некоторыми такими случаями, дающими право на налоговый вычет, являются покупка жилой недвижимости (например, квартиры) и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Лимит вычета по процентам – 3 млн рублей.

Это означает, что вернуть Вы сможете до 260 000 рублей и, дополнительно, 13% от процентов по кредиту, но не более 390 000 рублей.

Правильно оформляйте и сохраняйте документы

При возврате налога Вам понадобятся документы о сделке, поэтому сохраните, пожалуйста, документы по сделке, включая платежные документы, то есть документы, подтверждающие, что деньги были заплачены.

Такими документами, в зависимости от способа оплаты, могут быть платежное поручение или расписка.

Если Вы платите деньги наличными продавцу – физическому лицу, не забудьте, пожалуйста, взять у продавца расписку.

Не соглашайтесь, пожалуйста, в случае если продавец просит занизить в документах сумму сделки, чтобы избежать налогообложения (избежать продавцу).

Это не выгодно Вам, так как может помешать получить полную сумму налога к возврату.

Какие документы понадобятся для вычета, Вы можете прочитать на специальной странице, которая находится в разделе “Покупка жилья” и называется “Документы для вычета”.

Продажа жилья и покупка жилья в одном году

Если Вы не только покупаете новое жилье, но и сначала продаете старое, возможно, выгоднее будет это сделать в одном календарном году, если по тому жилью, которое Вы продаете, у Вас будет налог. Если по продаже старого жилья у Вас есть налог, продавайте и покупайте, пожалуйста, жилье в одном году.

Тогда, если Вы получите вычет по покупке жилья, Вы сможете уменьшить налог по продаже. Возможно, Вы даже уменьшите налог до нуля или “останетесь в плюсе” – по итогам года у Вас будет налог к возврату.

Будет ли у Вас налог по продаже Вашего старого жилья, Вы сможете посмотреть на специальной странице, которая находится в разделе “Налоги” и называется “Продаем жилье”.

Если Вы возьмете ипотеку

Если Вы возьмете ипотечный кредит и будете выплачивать проценты по ипотеке, Вы сможете получить назад до 13% от уплаченных процентов по ипотеке, возвращая налоги. То есть, получая налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Например, если Ваша ставка по кредиту 10% и Вы выплачиваете 100 000 рублей процентов в год, Вы можете уменьшить процентные выплаты по ипотеке на 13% и, фактически, Ваша ставка по кредиту будет 8,7%. Это все равно, что выплачивать 87 000 рублей в год.

При этом возврат налога по процентам возможен сверх лимита в 260 000 рублей.

Не забывайте, что, как правило, выплаты по ипотеке состоят из 2 частей: выплаты процентов и выплаты суммы долга.

Например, Вы заплатили 10 000 рублей в месяц, которые состоят из 7 000 рублей процентов по ипотеке и 3 000 рублей возврата суммы долга. Вы сможете вернуть 13% от 7 000 рублей.

Учитываются только фактически уплаченные, а не запланированные проценты. Все фактически уплаченные проценты по ипотеке можно учитывать, независимо от того, выплачена ли ипотека полностью или нет.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Как получить вычет с Налогией

Когда Вы оформите жилье, возвращайтесь к нам. На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам.

Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле: заполнить налоговую декларацию и приложить к декларации необходимые документы. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года.

Это связано с тем, что декларация за 2016 год, как правило, подается по окончании 2016 года.

Полезные ссылки

Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте.

Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/planning_property.php

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

При покупке квартиры нужно ли платить налог

Налог на квартиру – это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

Кто должен платить налог на квартиру

В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.

Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

  • квартиры, дома и комнаты;

  • гаражи, машино-места в паркинге;

  • незавершенные объекты строительства;

  • единые комплексы недвижимости;

  • долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

Кто рассчитывает налог на квартиру

Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Налоговая база и налог на квартиру

 В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников. 

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

2015 — 0,2;

2016 – 0,4;

2017 – 0,6;

2018 — 0,8.

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

  • Вид объекта налогообложения.

  • Местонахождение объекта.

  • Кадастровая стоимость.

  • Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение.

На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу.

Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Неприватизированное жильё и налог на квартиру

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Льготы и по налогу

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

  • лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

  • герои СССР и РФ;

  • инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;

  • участники войн, в том числе партизаны;

  • участники боевых действий;

  • участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;

  • граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;

  • семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;

  • иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество. 

Срок уплаты налога

Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

Штрафные санкции за неуплату налога

При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

Налог на квартиру: подробности для бухгалтера

  • Что налоговики хотят поведать гражданам об их налогах в этом году … налогу, пенсионер воспользовался освобождением от налога на квартиру), тогда льгота или вычет предоставляются …

  • Что Путин послал: каждый ребенок в семье будет уменьшать налог на квартируВ своем послании федеральному собранию президент страны выдвинул такую идею: должна быть снижена налоговая нагрузка на семью.
    “Принцип должен быть очень простой: больше детей – меньше налог. Предлагаю увеличить федеральную льготу по налогу на недвижимое имущество для многодетных семей.

    Дополнительно освободить от налога: по 5 квадратных метров в квартире и по 7 квадратных метров в доме на каждого ребёнка”, – сделал жест глава государства.
    И даже расшифровал: сейчас налогом …

  • Владимир Путин: налог на квартиры для физлиц должен быть посильнымВ ходе оглашения своего послания Федеральному собранию президент России Владимир Путин отметил, что налог на имущество физических лиц должен быть справедливым и посильным для граждан.

    Глава государства потребовал уточнить расчет этого налога, поскольку кадастровая стоимость квартир превышает рыночную. На принятие решения господин Путин дал полгода.
    Оглашение послания проходит в Большом Манеже, а не в Георгиевском зале Кремля, как это было в предыдущие годы. Связано это с большим количеством …

  • Собянин отказался от очередной кадастровой переоценки из-за новых реалий … гораздо выше. Соответственно, возросли бы налоги на квартиры, дачи, офисы, магазины и прочую …
  • Самые значимые новости недели 18 – 22 февраля 2019 года … ребенок в семье будет уменьшать налог на квартиру
    “Принцип должен быть очень …
  • Интересное в бухучете и мире 21 февраля 2019 … ребенок в семье будет уменьшать
    налог на квартиру.
    РФМ заново установил, что бухфирмы …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/nalog_na_kvartiru.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.